Для многих участников торгов криптовалютами, новых участников и многолетних трейдеров и инвесторов, вопрос налогообложения их крипто активов до сих пор остается чем-то не до конца ясным, отрегулированным и находится в своего рода «серой зоне».
С одной стороны, мы видим, как меняется законодательство, на практике же Владельцы крипто активов до сих пор сомневаются стоит ли декларировать своей сделки с монетами и как? (Короткий ответ на данный вопрос – Да). Если вы владеете биткоином, эфиром или другой криптовалютой, важно знать налоговую ставку на заработок на криптовалюте и как правильно подать отчёт о данном заработке.
Что же такое крипто рынок и цифровые — крипто монеты?
Изначально, цифровые монеты созданы быть мировой и глобальной системой оплаты. В отличие от обычных валют, таких как доллар, шекель, рубль и гривна, цифровые монеты созданы с помощью исключительно компьютеров и находятся (хранятся) только на них.
Одна из целей таких валют как биткоин и эфир, это избежание контроля и управление владения монетами, как например в банке.
Владельцы крипто активов могут совершать международные платежи сами, с помощью анонимных крепко кошельков, без контроля или участия третьих лиц.
Налогообложение крипто активов
Так же как в Америке и во многих других европейских странах, цифровые активы до сих пор не признаны валютами, такими как доллар, шекель, рубль или гривна, и у них нет соответствующего юридического статуса.
Важно уточнить что законодательство постоянно меняется, и на момент написания этих строк (Июнь 2024) нет единого закона, который бы урегулировал всю отрасль крипто индустрии.
Тем не менее, министерство налогообложения опередило законодательство и уже в 2018 году опубликовало документ, в рамках которого цифровые валюты приравнены к стоимость продукта (как в акциях). Таким образом, сделки с крипто активами подлежат налогообложению, так же, как и сделками с недвижимостью или на фондовым рынке.
Для тех, кто работает в крипто индустрии установлен другой, прогрессирующий порядок налогообложения.
Мы рекомендуем проконсультироваться уже на этом этапе с адвокатом специалистам по налогообложению крипто активов, чтобы правильно выбрать подходящую именно Вам систему подачи отчёта и налогообложения.
Декларация убытков
Когда мы с нашими бухгалтерами подаём отчёт обо всех сделках с крипто, то мы всегда следим за тем, чтобы все убытки, были учтены в пользу наших клиентов. Таким образом мы добиваемся минимального налогообложения.
Важно уточнить, что в расходы можно вносить также и украденные средства. К сожалению, на нашей практике очень много пострадавших от крипто мошенников.
Что такое добровольное признание крипто активов
Добровольное признание это процесс, который производятся в сотрудничестве со службой налогообложения, с целью узаконить налоговую отчетность человека в соответствии с законом, как это должно было быть сделано до этого момента, но по каким-то причинам отчет и налог не были поданы и оплачены.
В рамках процесса добровольного признания мы сами инициируем обращение в службу налогообложения, к которому прилагаем полный список всех сделок и оценки заработка. Также к отчету требуется приложить полный список имущества и все источники дохода.
Добровольное признание крипто активов в 2024
Чтобы правильно подать финансовый отчет службу налогообложения мы советуем внимательно изучить нижесказанное.
В случае если вы просто владеете крипто активами и общая стоимость всего вашего имущества, на сегодняшний день*, составляет меньше 1,82 мил. шек., вы не нуждаетесь в декларации перед службами налогообложения.
Тут важно уточнить, что существует ряд действий и операций с крипто активами, которые обязаны декларированию. К таким действиям относятся
- продажа крипто активов,
- приобретение на них других крипто активов,
- перевод в другие монеты или в фиатные средства,
- подарки.
Все вышеперечисленные действия автоматически подлежат декларации и налогообложению, и не имеет значения была ли закрыта сделка или позиция «в плюс» или «в минус» и какова сумма сделки. Такой же расчёт, как и на фондовом рынке.
Поэтому, если вы осуществили одну из перечисленных выше операций (продажа или обмен криптовалют) и не подали декларация в службу налогообложения, мы рекомендуем вам как можно быстрее взвесить вариант добровольного признания.
Напомним, что уклонение от сотрудничества со службой налогообложения, которое включает в себя не полную или запаздывающую декларацию и неуплату налогов, влекут за собой административные и уголовные наказания.
Предоставление доказательств при добровольном признании
Во-первых, чтобы правильно провести процесс добровольного признания относительно крипто активов, необходимо предоставить службе налогообложения документ о происхождении денежных средств, на которых был осуществлен заработок и их количество.
Необходимо собрать и предоставить налоговой всю информацию обо всех транзакциях с крипто активами.
Очень часто наши клиенты не могут предоставить полный список всех операции и транзакций, которые были осуществлены ими и это их сильно пугает. Бывают случаи, тогда часть средств была утеряна или похищена. Люди меняют платформы по продаже криптовалют – криптобиржи (такие как Bit2C и Binance), не сохраняя при этом истории транзакций и сделок.
Сразу хочется успокоить, специалисты в области крипто валют используют ряд сервисов, созданных специально для восстановления истории торгов и операций (включая «стейкинг»), которые помогают восстановить «историю» всех монет в вашем крипто портфеле, благодаря уникальности системы блокчейн.
Один из таких инструментов (сервисов), которыми мы пользуемся – Koinly. Вы можете самостоятельно зарегистрироваться, ввести все необходимые данные и проверить какой налог вы должны заплатить за операции с крипто валютами.
Мы рекомендуем, после ввода данных в программу, проконсультироваться со специалистом по вопросу правильности и уменьшения суммы налога. Не спешите подавать этот документ в налоговую службу, часто помощь профессионала может сэкономить вам значительную часть ваших средств.
Как происходит процесс добровольного признания
В прошлом процесс добровольного признания был анонимным. При этом человек платил всю сумму налога, но получал за это освобождение от уголовного наказания.
Сегодня процесс относится к гражданскому праву, в котором есть обычный и укороченный процессы.
В большинстве случаев на практике (но не обязательно) при добровольном признании служба налогового управления не заводит уголовное дело. В особенности это касается криптовалют, налогообложение которых не было до конца урегулировано (2024 г.).
В ближайшее время служба налогового управления обещает опубликовать новый документ, который установит облегчённые правила для добровольного признания, особенно с крипто активов. Об этом сообщил недавно на конференции управляющий налоговой службы Шай Ахаронович.
Мы рекомендуем воспользоваться услугами адвоката специалиста в области добровольного признания доходов с крипто активов. Это поможет минимизировать, а иногда даже свести к нулю выплату по налогам.
Мир налогообложения — сложный и запутанный мир, и это тем более сложно, когда мы имеем дело с миром налогообложения криптовалют. Поэтому, если вы не произвели оплату налогов прибыли от криптовалют в соответствии с законодательством Израиля, мы советуем обратиться к адвокату специалисту в этой области.
Будем рады Вам помочь. Обращайтесь!
*Точная сумма всех активов периодически изменяется, вы можете ознакомиться с документом – источником на гос. сайте службы налогообложения.
