Подготовка акта проверки — внешним экспертом
В последнее время для получения средств на банковский счет клиента, происходящих из виртуальных валют (крипто), банки стали требовать отчет, подготовленный внешним экспертом – специалистом в области Крипто.
Для целей подготовки отчета эксперт (бухгалтер или юрист) должен быть ознакомлен с положениями законодательства Израиля в отношении законности деятельности в виртуальных валютах и ограничениями, применимыми к деятельности в этих валютах в силу Запрета об отмывании денег. Закон 2000 г. и приказы и/или инструкции в соответствии с ним.
Наш офис имеет богатый опыт подготовки экспертных отчетов в сфере отмывания денег и/или виртуальных валют, и мы предоставляем услугу по подготовке вышеупомянутых отчетов для всех банков Израиля.
Проверки, которые мы проводим, для подготовки отчетов для банков в Израиле:
1. Проверка источника средств и монет.
• Если монеты были получены в качестве вознаграждения за майнинг – определение источника средств для финансирования майнинговой деятельности – согласование полученной компенсации.
• В случае, когда монеты были получены в рамках предложения / продажи / выдача в качестве бонусов за хранение монет и т.п., определение источника средств клиента для нужд предложения и соответствие полученных доходов.
2. Проверка типов валют / монет, в которых клиент совершал операции, из которых поступают средства.
3. Проверка деталей транзакций в кошельке(ах) клиента и источника средств. Проверка стоимости купленных монет и текущей стоимости монет в кошельке клиента.
4. Проверка того, совершались ли сделки по рыночным ценам на момент их совершения.
5. Проверка транзакций в кошельке(ах) клиента и личности контрагентов, с которыми проводились транзакции, покупка/продажа/снятие монет.
6. Соблюдение и отчетность перед налоговыми органами (при наличии).
7. Совпадение и/или отсутствие ненормального отклонения между суммой виртуальных валют, переведенных на адрес виртуального кошелька, предоставленным клиентом, и
денежной стоимостью, переведенной с исходного счета с целью покупки виртуальных валют (отклонение до 5% не будет считаться аномалией).
8. Проверка источника запрошенных средств, переведенных на счет, отсутствие прямой или косвенной связи с деятельностью, осуществляемой клиентом в виртуальных валютах,
определенных как валюты, повышающие анонимность, или те, которые подверглись технологическим процессам, предназначенным для повысить анонимность или затруднить идентификацию источника валюты и пути ее следования (смешение, миксер и т. д.).
Важно понимать, что требования банков, такие как заполнение отчета экспертом по
криптовалюте, не проистекают из желания банка усложнить жизнь своим клиентам. Банки в Израиле заинтересованы в поступлении средств на свой счет (а не в другой банк), но это желание противоречит другим аспектам, затрагиваемым в этом вопросе — таким как запрет на отмывание денег, налогообложение, регулирование и прочее.
В прошлом некоторые банки отказывались принимать любые платежи, исходящие из криптовалют, но со временем и с помощью суда, который требует от них этого в
определенных случаях, эта тенденция изменилась, и сегодня для этого банкам требуются доказательства/документы/сертификаты/справки и экспертные заключения, позволяющие
это сделать. У каждого банка своя политика и требования, как и общий ориентир — желание получить средства безопасно и не рискуя с точки зрения закона и регулирования.
Дополнительные проверки, которые мы проводим с целью подготовки отчета для банка, с целью внесения средств, происходящих из виртуальных валют:
• Проверка организаций (такие платформы как Bit2C & Bits Of Gold), занимающихся предоставлением услуг с виртуальными активами в Израиле и имеющих лицензию уполномоченного по рынку капитала или действующих на основании разрешения на продолжение деятельности, деятельность которых попадает под действие постановления о запрете отмывания денег.
• Проверка организаций, занимающихся предоставлением услуг с виртуальными активами за границей на основании Лицензии на ведение бизнеса в виртуальной валюте (Bitlicense)
NYDFS или зарегистрированных в FINCEN в качестве компании, предоставляющей денежные услуги (MSB), или организаций, которые признаны и имеют положительную международную репутацию в сфере предоставления услуг в виртуальных валютах.
• Проверка Сделки на отклонение от рыночных цен, которые были в то время.
• Проверка на соответствие заявлений клиента и предоставленных им документов.
• Если клиент представил отчеты в налоговые органы, необходимо проверить соответствие результатов проверки — заявлениям клиента.
Чем точнее и детальнее будет ваш отчет, тем быстрее банк даст согласие на перевод/ внесение ваших криптосредств.
Для проверки финансовой организации — отражает ли она низкий риск по запрету отмывания денег и финансирования терроризма, рекомендуется проверить:
• Поиск лицензии финансового учреждения в государственных базах данных.
• Проверка адресов, связанных с финансовым органом.
• Их подверженность деятельности с высоким риском по сравнению с организациями с аналогичной деятельностью.
Эксперт в области криптографии проверит путь валют и средств, транзакции с кошельками или организациями, которые находятся в черных списках, или приказы об административном аресте, опубликованные на веб-сайте MTL (Штаб по борьбе с терроризмом).
Наш офис обладает знаниями и опытом подготовки экспертных заключений для банков Израиля, и мы будем рады помочь и вам!
Консультация бесплатна. Обращайтесь!
